Особенности расчета ежемесячных рэнкингов банков
Все рэнкинги представлены без учета небанковских кредитных организаций, Банка "ТРАСТ" (ПАО), а также кредитных организаций, публично не раскрывающих отчетность, либо раскрывающих ее в ограниченном виде, в т.ч. ПАО "Банк ПСБ", Банк "ВБРР" (АО), АКБ "БЭНК ОФ ЧАЙНА" (АО), АйСиБиСи Банк (АО), АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (ПАО).
Для составления рэнкингов используются данные форм отчетности 101 ("Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учёта кредитной организации"), 123 ("Расчёт собственных средств (капитала) ("Базель III")"), 135 ("Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации"), опубликованные на сайте Банка России, в объеме, достаточном для расчета. Имеющиеся формы отчетности обладают сокращенной детализацией – в частности, в оборотно-сальдовой ведомости не раскрыты суммы по счетам 2 порядка, а некоторые счета 1 порядка агрегированы, что ограничивает процесс вычисления балансовых показателей, участвующих в рэнкинге. Вместо формул вычисления показателей рэнкинга, опирающихся на суммы счетов 2 порядка, используются приближенные формулы на основе сумм счетов 1 порядка. Данные формулы представляют собой обобщение аналогичных формул, в которых счета 2 порядка заменяются счетами 1 порядка на основе двух принципов:
- принципа значительности сумм и веса счетов 2 порядка, участвующих в вычислении некоторого показателя рэнкинга, в соответствующем счете 1 порядка;
- принципа значительности сумм и веса счетов 1 порядка, участвующих в вычислении некоторого показателя рэнкинга, в значении вычисляемого показателя.
При общей статистической незначительности весов и/или сумм некоторых счетов 2 порядка в суммах соответствующих счетов 1 порядка суммы по этим счетам не входят в состав вычисляемых формул или заменяются другими значениями.
Указанная процедура вычисления балансовых показателей рэнкинга является менее точной по сравнению с аналогичным вычислением на основе сумм счетов 2 порядка, которое могло бы быть осуществлено на основе полной оборотно-сальдовой ведомости. Отклонения значений балансовых показателей рэнкинга, вычисленные на основе сумм счетов 1 порядка, могут быть значительны по сравнению со значениями, вычисляемыми на основе сумм счетов 2 порядка.
Значения показателей рэнкинга, вычисление которых невозможно ввиду отсутствия данных или арифметической ошибки, обозначены как «-».